现金流量表怎么看?
现金流量表里的期末现金及现金等价物余额=资产负债表的货币资金期末余额,资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。
现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;
现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。
扩展资料:
会计账户的结构分为两个基本部分,一部分反映增加,另一部分反映减少。其中,登记的本期增加金额,称为本期增加发生额;登记的本期减少金额,称为本期减少发生额;增减相抵后的差额,称为余额。余额按照表示的时间不同,分为期初余额和期末余额,其基本关系如下:
期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额
上式中的四个部分称为账户的四个金额要素。账户的基本结构具体包括账户名称(会计科目)、记录经济业务的日期、所依据记账凭证编号、经济业务摘要、增减金额、余额等。在最后把你该补的全部补回来。
参考资料来源:
现金流量表怎么看
1 、总体分析:分析现金净流量,为企业未来管理和决策提供依据;
、结构分析:分析经营、投资、筹资活动产生的现金流量分别占现金和现金等价物净增加额的比重,得出企业产生现金流量的能力强弱;
3、具体项目分析:分析销售商品、提供劳务收到的现金以及在经营活动、投资活动、筹资活动中产生的现金流量净额等。
现金流量表的分析可以从以上三个方面入手。
现金流量表相关介绍
现金流量表是财务报表的一种,主要反映企业或者机构在某段时间内现金的变动,以及负债资产表中经营、投资、融资等项目对现金流量产生的影响。现金流量表的作用在于:一是弥补资产负债信息量的不足,充分利用账簿资料,揭示现金变动原因;二是有利于从现金流量的角度考核企业,了解企业不同类型现金的流入和流出,全面合理评价企业;三是了解企业筹措、生成现金的能力。