小白理财过去几年经济周期的起伏让所有上市银行都变得谨慎。所以各家银行都逐渐提高了拨备。
据choice统计，目前拨备覆盖率超过300%的银行有14家，拨备覆盖率超过500%的银行有3家。高拨备覆盖率已经成为上市银行的普遍情况。
在财务报表上，拨备覆盖率直接影响当期利润。上市银行高额拨备的背后有着怎样的逻辑和“故事”？
银行拨备率差距很大。
choice等第三方数据显示，截至今年6月末，除尚未公布半年报的上海农商行外，拨备覆盖率超过300%的银行有14家。
这14家银行分别是杭州银行、常熟银行、宁波银行、招商银行、无锡银行、邮储银行、张家港银行、南京银行、成都银行、苏州银行、厦门银行、苏农银行、上海银行和弄玉商业银行。
其中杭州银行、常熟银行、宁波银行遥遥领先，拨备覆盖率均高于500%。
此外，招商银行、无锡银行、邮储银行、张家港银行拨备覆盖率均超过400%。
此外，截至今年6月末，业内有三家银行拨备覆盖率低于150%，分别是民生银行、浦发银行和交通银行。当然，这三家公司的拨备比例都在法律法规允许的范围内。
在上述银行中，杭州银行是最突出的“黑马”。
2016年末，杭州银行的拨备覆盖率仅为186.76%，距离当年150%的“警戒线”不远。
但随后几年，该行拨备覆盖率迅速上升。2017年至2020年末，该行拨备覆盖率分别为211.03%、256.00%、316.71%和469.54%。尤其是2019年和2020年，拨备覆盖率的增长处于行业前列。
今年二季度末，杭州银行拨备覆盖率环比上升31.80个百分点至530.43%，超越永久冠军宁波银行，高居上市银行榜首。
同时，该行的存贷比也达到了5.18%，在上市银行中排名第一。
同样，常熟银行截至今年二季度末，拨备覆盖率为521.67%，存贷比为4.69%，在上市银行中排名第二。
说到拨备覆盖率，宁波银行可以说是近年来最漂亮的“宝宝”了。
2015年以来，该行拨备覆盖率在上市银行中排名第一，2017年末率先逼近500%。
同时，近年来该行净利润增速基本保持在上市公司前列。
盛证券近期的一份研报显示，2020年以来，部分银行加大了非信贷资产的拨备力度。比如招商银行和宁波银行，资产质量是业内最高的，考虑投资资产后的“广义拨备”是全额计提的。资产减值准备/(非标信用贷款)比率分别为5.11%和3.64%，而这两家银行的逾期率分别为1.02。
观察银行的财力，除了拨备覆盖率，贷拨比也很重要。
所谓贷拨比，是指计提的减值准备占贷款总额的比例。可以看作是银行每100元贷款准备的减值准备金额。
以杭州银行为例：2020年的存贷比是5.18%，也就是说邮政储蓄所每放出100元的贷款，会计就要提供5.18元作为保护垫。
总结以上数据，我们也可以发现，无论从什么角度看，富豪银行的榜单总是大同小异。
相关问答：拨备余额怎么算 计算方法：拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。 不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。 拨备率实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备金的提取比率为9%，即：按应收帐款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期损益。是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考虑防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。 此项比率应越低越好，反应损失较小利润越高；比率越高说明风险越大，损失越大利润越小。 拨备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不能过高导致拨备金多余，利润虚降。 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。 其实有了这样的一个计算公式后，我们就会进行计算了，通过计算后，我们就能够知道，每个银行每一年，进行借款后，对其进行收账后，是盈利的，还是亏损的，如果拨备率的数值是比较低的，那么银行就是盈利的，也就是没有产生坏账的现象，或者是说银行产生坏账的现象比较少，还是有一定的利润空间的。而拨备率的数值如果比较高的话，那么银行就是亏损的，也就是说，银行借款的行为中，肯定是有坏账发生的，也就是说，有很多人向银行借款了，但是因为各种原因，没有及时的向银行进行归还这笔钱款，所以就会造成银行产生亏损的现象，面对这样的现象，其实也能够看出银行的贷款能力，还有就是我们身为借款人的诚信，还有借款人的经济能力的。 不管是去哪一个银行，发生了借款的行为，其实我们都应该进行及时的还款，不能产生坏账和呆账的行为。相关问答：宁波银行、南京银行不良贷款率已经很低了，但是拨备覆盖率却那么高，为啥呢？
蒋老师观点，银行不良贷款率是在当前时间下的比例，银行拨备覆盖率是需要预测日后的银行不良贷款额，而拨备覆盖率高是为了让银行具备充足的抵御风险的能力，在快速发展的同时保障资产质量。
银行不良贷款率
银行的拨备覆盖率是根据银行不良贷款率来定的，我们先来了解一下银行的不良贷款率是什么，另外宁波银行和南京银行的不良贷款率是多少。
第一，什么是银行不良贷款率
银行不良贷款率还是比较好理解的，就是银行不良贷款占到银行贷款总额的比例，但是关于不良贷款，就稍微有点复杂了。银行的贷款按照风险分为了5个类型，分别是正常、关注、次级、可疑和损失，正常类贷款指的是借款人有能力，而且会正常偿还贷款的；关注类贷款指的是贷款人现在有能力，但是有一些影响还款的因素；次级类贷款指的是贷款人还款能力有问题，按照现在的收入情况银行可能需要面临一定的损失；可疑类贷款指的是贷款人无法偿还，银行可能需要面临较大发损失；损失类贷款指的是就算银行进行起诉也无法收回的贷款。这里的次级类、可疑类、损失类贷款就是银行的不良贷款。
第二，宁波银行的不良贷款率
宁波银行的不良贷款率确实是很低的，从2018年到2019年三季报出来的时候，宁波银行的不良贷款率都是维持在0.78%，这个数可以说是行业低点了，要知道2018年20家上市银行的平均不良贷款利在1.59%。
根据宁波银行的三季报可以看出，宁波银行在三季度末的贷款额较去年年末增加了715.24亿元，其中正常贷款到达704.99亿元，关注类贷款4.75亿元，所以不良贷款就是5.5亿元，不良贷款虽然有小幅增长，但是由于正常贷款的同步增长，所以不良贷款率还是控制在0.78%。
第三，南京银行的不良贷款率
同样作为上市银行的南京银行，在2019年三季报中透露出来的不良贷款率也是很低的，和年中报一样都是0.89%。但是在这三个月内，南京银行的不良贷款余额却从46.09亿增加到了50.12亿，三个月增加了4.03亿，可以说是非常多了，但是由于贷款额度也是大幅增加，所以整体的不良贷款率还是没变。
银行拨备覆盖率
关于银行拨备覆盖率，我们首先来了解一下它是怎么计算出来的，然后再来看看两家银行的拨备覆盖率分别是多少。
第一，什么是银行拨备覆盖率
银行拨备覆盖率=计提拨备金/不良贷款额=（一般准备+专项准备+特殊准备）/（次级贷款+可疑贷款+损失贷款）
可以理解为银行为应对不良贷款计提的钱占到不良贷款的比例，比如说银行的不良贷款是10亿元，而银行为了应对这笔不良抵款计提了10亿，那么这家银行的拨备覆盖率就达到了100%，如果银行只准备了8亿，那么拨备覆盖率就只有80%，只要拨备覆盖率能够达到100%就算拨备充足了，但是银监会对一些银行要求拨备覆盖率需要达到150%。
而关于计提的准备金，其实是分为三个部分的，分别是一般准备、专项准备、以及特种准备，一般准备指的是根据银行上一个周期的贷款总额的一定比例得出的准备金，专项准备指的是根据上面说到的五种贷款类型按不同比例得出的准备金，特殊准备就是根据特定的某一类风险的准备金。
第二，宁波银行的拨备覆盖率
根据三季报显示，宁波银行第三季度的拨备覆盖率再创历史新高，达到了525%，这也是所有银行中最高的一个，今年年中的时候宁波银行的拨备覆盖率就已经高达522%，可以说是一直维持着非常高的一个拨备覆盖率。
第三，南京银行的拨备覆盖率
南京银行的拨备覆盖率也是非常高的，根据三季报显示，南京银行的拨备覆盖率也是达到了415.51%，早在18年的时候南京银行的拨备覆盖率是众多银行中最高的一个，一度超过450%，今年算是有所下降。
为什么拨备覆盖率这么高
银监会对银行要求的拨备覆盖率是150%，超过450%就意味着超过了监管要求3倍以上。就算是不良贷款，也有一部分是能够偿还的，一般拨备覆盖率100%就好了，银监会为了更加安全将拨备覆盖率要求在150%，为什么这些银行的拨备覆盖率这么高呢，我认为可能有以下两个原因。
第一，为日后做准备
银行的不良贷款率体现在当前时间的一个比例，而实际上因为不良贷款造成的影响却是在日后，银行根据自身的情况，对不良贷款造成影响有一个预测，他们需要在经营较好的时候增加拨备，用来抵抗未来可能暴露的风险。
第二，历年的核销
这可能是银行目前拨备覆盖率高的一个根本原因了，两家银行这几年核销的不良贷款也是越来越多，一直处于一个上升的趋势，银监会处理的不良资产也是越来越来多，所以银行的贷款损失准备也在逐步的提高。
综上所述：银行的不良贷款率和银行拨备覆盖率并没有直接的关系，银行的拨备覆盖率高主要是为了避免出现不良贷款暴雷的风险、以及处理历年来的不良贷款核销。