小白理财01
案例索引
(2021)最高人民法院民四终字第410号贵州永云丰矿业有限公司与贵州锡安氧化铝有限公司金融借款合同纠纷二审民事判决书
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案件当事人
上诉人(原审被告):贵州永云丰矿业有限公司
被上诉人(原审原告):贵州锡安氧化铝有限公司。
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基本事实
永丰公司上诉请求：撤销(2018)黔民初96号民事判决第一项，判决永丰公司自本判决生效之日起十日内向锡安公司偿还借款本金人民币2.35亿元及相应利息、罚息、复利。原审判决认定截至2018年6月21日，雍云峰公司仍欠锡安公司复利282488.2元，系事实错误。具体可参考最高法院：明确！不良贷款可以转给非金融机构复利吗？
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裁判理由
最高法院认为，截至2018年6月20日的复利计算方法和具体数额问题是本案争议点之一。
首先，根据《债权转让协议》的约定，贵阳农商行西南商贸城支行将《借款合同》103010项下的主债权及全部从权利转让给锡安公司。根据《抵押/质押/保证合同》第四条第五款第二项的约定，本合同项下的贷款按季度支付利息，结息日一般固定在每季度的20日。第十条第二款第五项约定，借款到期前，永云丰公司未按时清偿的利息，按照本合同第四条约定的贷款利率和结息方式计付复利。据此，永云丰公司应于每季度最后一个月的20日向锡安公司支付本季度的利息。未支付利息的，从每季度最后一个月的21日起计收本季度未还利息的复利。
根据本案已查明的事实，雍云峰公司实际已于2017年12月27日、28日、29日分三期还清了2017年9月29日至2017年12月20日的利息。因此，2017年9月29日至2017年12月20日的利息所产生的复利应按永云丰公司支付的逾期利息的天数和金额计算。虽然原审判决认定永云峰公司自2017年9月29日至2017年12月20日的逾期利息分别为6日、7日、8日，少计算一日，但锡安公司对此未提出上诉，二审也未要求补正。故本院以原判决确定的永云丰公司2017年9月29日至2017年12月20日逾期利息支付的天数计算2017年。
其次，根据《借款合同》第四条第一款，贷款年利率为10.8%；第四条第二款第二项规定，贷款逾期的，罚息利率为贷款利率加收50%；第十条第二款第五项规定，贷款逾期后，对未按时清偿的贷款本息(包括贵阳农商银行西南商贸城支行已宣布全部或部分提前到期的贷款本息)，自逾期之日起至本息全部清偿之日止，按罚息利率和本合同约定的结息方式计收利息和复利；逾期贷款是指不按时还清贷款或超过本合同约定的分期还款计划还款的行为。
据此，永云丰公司应于2017年12月30日偿还第一期贷款本金500万元。因永云丰公司未能按期还款，应自2017年12月31日起按年利率16.2%计算利息和复利。但在一审中，锡安公司主张宣告借款到期的时间为贵阳农商银行西南商贸城支行提起诉讼之日，并要求诉前利息及复利按年利率10.8%计算，诉后利息及复利按年利率16.2%计算。因此，原审判决认定截至年月日的复利计算不当
庭审后，永丰公司提交了一份律师函，认为本案所有利息、罚息、复利的日利率应以365天为基数计算。永丰的这一主张与《借款合同》的约定，以及上述通知规定和银行存贷款的日利率计算惯例不符，本院不予支持。
最后，根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息的通知》的约定，贷款本金产生的利息每季度结算一次，因此复利的计算基数也是每季度累计一次。一审法院没有按照《借款合同》协议累计计算复利的计算基数，而是直接确定了2018年10月8日及以前的复利计算基数和2018年10月9日起的复利计算基数，并将2017年12月21日至2018年10月8日的未支付利息按日利率每年365天确定为20303999。虽然该方法计算的复利金额低于永云峰公司应付的复利金额，但由于锡安公司对此未提出上诉，本院也以20303999.99元为基础确定2018年10月9日至结息日的复利。
相关问答：结息日什么意思？
你好，我是【阿拉侬攻坚克难】，很高兴为你解答。如果是活期的话，结息日是每个季度的21日，要是做取款看不到利息，因为还没结息，但要是做清户的话，可以得到利息。更多专业的科普知识，欢迎关注我。如果喜欢我的回答，也请给我赞或转发，你们的鼓励，是支持我写下去的动力，谢谢大家。
相关问答：为什么银行存款计息日是3月21日、6月21日？
现在银行存款主要分为活期、整存整取定期存款、结构性存款、大额存单及同业存单等。您提及的3月21日或是6月21日的这种计息方式，这一般都是指各大商业银行的活期利息，按照每季度计息，结息日为每季度末的最后一个月的20日或21日计息（第二天到账）。
比如说，你在某银行有一笔10000元的活期储蓄存款，根据当前的央行基准利率0.35%计算一年下来为35元。但这35元的利息并不是一次性结清的，而是分别在3月20日、6月20日、9月20日、12月20日等结息日合计的利息总计。
但如果遇到活期利率的中途调整，则采取分段计息的方法，还有就是如果你不提前支取活期利息的话，则相应的本期利息就会形成下一个计息周期内的本金，从而实现“利滚利”的复利。此外，有些银行对小额活期部分进行管理的收取手续费，需要储户去柜台办理取消（每人在一家银行的主卡）。否则就可能会收取手续费每季度3元。
银行之所以要对活期储蓄存款产品进行按季度结息，这主要是由于活期储蓄的存款金额是在不断变化的，而且活期储蓄利息实在是太低了，因此选择较长的计息周期比较灵活方便且更精准。