货币资金是什么意思

货币资金是什么意思

货币资金，是指在企业生产运营过程中处在货币形态的那部分资产，按照其形态和用途不同可以分为包含库存现金、银行存款和其他货币资金。这是企业里最活跃的资产，流动性大，是企业的主要支付方式和流通手段，因而是流动资产的审查重点。

货币资金是什么意思

货币资金是负债表的一个大流动资产项目，包含库存现金、银行存款和其他货币资金3个总账账户期末数，具备专业用途货币资金不包含以内。

库存现金，就是指存放在企业财会单位、由出纳人员经济管理的贷币。

银行存款，就是指企业储存在银行或其它金融机构的货币资金。为了体现和指导企业银行存款收入、开支和结存状况，企业理应设定“银行存款”学科，借方备案企业银行存款的提高，贷方备案银行存款的减少，期末借方余额体现期终企业具体持有的银行存款金额。