小白理财关注电商常见税务问题有哪些(关注电商常见税务问题)
实用问答；A
押金什么时候征税？
问：我公司是淘宝上的电商，参加过预售活动。从10月21日零点开始，陆续收到买家支付的定金。收到定金后需要马上确认收入吗？
答：根据《增值税暂行条例》的规定，增值税纳税义务发生的时间为收到销售款项或者取得销售款项取得凭证的当天。如果先开具发票，则为开具发票的当天。预售本质上是以预付款的方式销售商品。《增值税暂行条例实施细则》进一步规定，在此销售方式下，收到销售款或取得销售款凭证的当天为发出货物的当天，但生产期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物生产销售的，为收到预付款的当天或书面合同约定的付款日期。所以根据淘宝规则，买家在11月支付尾款。除特殊商品外，商家应在收到全部货款后确认增值税收入。
店铺爆满如何确认收入？
问：我们公司参加了300%加40%减的跨店活动，还为店铺会员提供了50元免门槛券。所以原价300元的产品，买家只需要支付210元。在这种情况下，我们公司应该如何确认收入？
答：《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》(国税函〔2010〕56号)明确，纳税人折价销售货物。如果销售金额和折扣金额在同一张发票的“金额”栏中注明，则可以对折扣后的销售金额征收增值税。同一张发票的“金额”栏未注明折扣金额，仅在发票的“备注”栏注明折扣金额的，不得从销售额中扣除折扣金额。因此，商家在开展满减活动时，应规范开具发票，在金额栏分别注明销售金额和折扣金额，并根据折扣金额确认收入。
具体来说，在增值税方面，《增值税暂行条例实施细则》规定，单位或者个体工商户将自己生产、加工或者购买的货物无偿送给其他单位或者个人的，视同销售货物。因此，开展抽奖送礼品，商家要缴纳增值税，纳税义务发生在礼品转让当天。
关于企业所得税，根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》号(国税函〔2008〕828号)规定，企业将资产转让给他人进行营销或者销售的，因资产所有权发生变化而未在内部处置的资产，应当视同销售确定收入。因此，开展抽奖送礼品，商家要缴纳企业所得税；企业应当根据赠品的公允价值确定销售收入。
关于个人所得税，根据《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部国家税务总局公告2019年第74号)规定，企业在业务推广、广告宣传活动中，向本单位以外的个人随机赠送礼品(含网络红包)。个人取得的赠与所得，按“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业给予的有价格折扣或优惠的券、券、券、券除外。因此，商家赠送的礼品和现金红包，需要代扣代缴个人所得税，适用税率为20%。
跨境电商如何纳税
答：根据《财政部 海关总署 税务总局关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》(2018年49号)和《财政部 海关总署 国家税务总局关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》(2016年18号)规定，目前跨境电子商务零售进口单笔交易限额为5000元人民币，年度交易限额为26000元人民币。以实际成交价格(包括货物零售价格、运费和保险费)为完税价格，限额内进口的跨境电子商务零售进口商品关税税率暂定为0%，进口环节增值税和消费税暂定为法定应纳税额的70%。
基于此，商家可以这样回复买家：在跨境电子商务中购买零售进口商品的个人为纳税人，电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可以作为扣缴义务人。如果货物在通关之日起30天内被退回，他们可以申请退税
相关问答：收讫是什么意思
收讫意思是应收钱物对方已如数交付清楚，即收清。
收讫就是钱、货物两清的意思，就可以在发票或者收据上加盖“现金收讫”或者“银行收讫”的章。“收讫”一词常刻成戳子，加盖在发票或其他单据上。
现代汉语讫字最常见的用途常用于会计用语，比如“现金收讫”，意思就是如数收到相关的款项，是收的现金而不是银行存款或者其他货币资金，是一种收付证明，这里的讫，是“完结”的意思。同样用法的还有“现金付讫、银行收讫、银行付讫”等。
收讫例句
1、收讫您昨日来信已收悉，谨于此按您所约定的条件。接受此项任务。
2、企业理卖正在发出商品、提供劳务，同时收讫价款或者获得讨取价款的凭据时，确认停业收进。
3、汇票必须附有结果套版印刷有“货物收讫”字样的正本海运提单，凭指示、空白违书，并写明“运脚已经付”。
4、汇票必须附有全套印有"货物收讫"字样的正本海运提单，凭指示、空白背书，并写明"运费已付"。
5、收据上盖有"已收讫,谢谢"字样的章。