其他货币资金是什么意思?哪些业务涉及到其他货币资金呢?

其他货币资金是什么意思?哪些业务涉及到其他货币资金呢?

其他货币资金是什么意思

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。

2对其他货币资金应设置“其他货币资金”科目核算，在该科目下，可再分设外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金和信用卡存款等明细科目。

银行本票应该通过什么科目来核算：

借：其他货币资金——银行本票存款

贷：银行存款

3其他货币资金和应付\收票据有什么联系和区别呢

银行承兑汇票，是应付票据科目下的银行承兑汇票来核算的。

应付票据是指企业在商品购销活动和对工程价款进行结算因采用商业汇票结算方式而发生的，由出票人出票，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，

它包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应付票据按是否带息分为带息应付票据和不带息应付票据两种。

货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金,

货币资金收入指现金、银行存款、其他货币资金的借方发生额相加；

货币资金支出指现金、银行存款、其他货币资金的贷主发生额相加；

货币资金余额指现金、银行存款、其他货币资金三个科目的期初余额+借方发生额-贷方发生额。

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