小白理财老师您好，我公司销售氢氧化铝，收到厦门大象和公司的货款。结果货没送够，还剩下一部分货款！我公司没有马上退款！于是厦门大象和公司按照合同去了，要求我们公司的利息，高于银行的利息。我司也按时支付了利息，但是厦门象和公司没有给我司利息发票。我们公司处理这种业务最合适的方式是什么？
【回复】根据中华人民共和国财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件规定，结合您的反映，我认为贵公司与厦门大象和公司“违约”未及时返还“尾款”，导致向对方支付延期付款利息。
来自客户厦门大象和公司，他们要求你退还“尾款”，并支付“延期付款利息”。收到的“利息收入”符合附件1:营业税改征增值税试点实施办法[2016]36号中规定的“贷款业务”贷款是指将资金拆借给他人取得利息收入的经营活动。各种占用和借入资金的收入，应按“贷款业务”征收增值税。因此，他们应该向贵公司开具增值税发票。
公司应与厦门大象协商延期付款利息的本金支付、利率及期限，并开具发票等。付款前重新签个《补充协议（意向）》比较合适。没达成“意向”就付钱，有点不合适。尽量找对方要发票。
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