小白理财吴某储户持有数百万份存折，但当他们去银行查询账户时，却得知他们的钱被取走了。但他本人并没有在这家银行办理过取款业务。
几百万存款不翼而飞？
打电话问银行职员邹，只听邹说：“你的存款被我挪用了。”
原来，出于对老同学齐某的信任，吴某先后通过转账和现有方式给齐某100余万元，以为齐某存入甘肃榆中农村合作银行(以下简称“榆中合兴银行”)。但不曾想，邹利用职务之便，动了歪心思，一手给开具了空存折，另一手将收到的钱挪用于个人投资、消费、借款.
时隔两年多，该案近日迎来终审判决。
中国裁判文书网近日公布的一份民事判决书，结合去年5月的一份刑事判决书，完整还原了该案的来龙去脉。
和齐是初中同学。的证言称，“2018年4月左右，我的初中同学邹，在裕和行上班，跟我说他有存款任务，让我帮她完成一些。我通过取现转账的方式把钱存到了裕和行的一个支行。”
2019年6月，与齐沟通续办业务，齐表示不需要去，直接办。出于对同学的信任，把自己的身份证、存折和钱(通过转账)交给了齐，让他去存款。
“2019年6月9日左右，邹拿了存折。我发现以前存折上的数字都是电脑打印的，这次变成了手写的。”这个细节引起了吴某的警惕。
两天后，因为对手写存折不放心，吴某去雨荷银行查账。这一调查显示，“2018年所有的钱都被提走了。”
没有办理过取款业务的赶紧联系齐。没想到，齐说的存款被自己挪用了。
原来，齐对的钱起了歪心思，利用职务之便给开了一张空存折，将的存款用于个人投资、消费和借款。
据邹某供述，2014年4月左右，称有一笔钱帮他理财，于是将户口给了。2014年，送给邹约40万元，并在随后的三年内转给邹。然而，“我用光了2014年到2018年吴某给我的所有钱。”邹说。
此前，吴某的钱是“空的”，挪用的方式也是“空的”。邹使用其他几个客户的账户通过的存折转账，然后取出现金。“具体资金都是空的，没有实际交易，客户也不知道怎么回事。”
挪用的钱去哪了？齐交代，他把的钱借给了别人，期间还投资了60万元给某科技生物公司。而这一切吴某并不知道。
在过去的几年里，被齐挪用，存款达125万元。
吴某不是唯一的受害者。
2017年9月21日，齐以“协议存款”高息为名，为其客户办理存款业务80万元。2017年9月至2017年11月，齐利用职务之便，分18次从账户提取存款80万元，用于个人投资、消费及借给他人使用。事发后，银行已赔付陈某80万元。
也就是说，齐在裕和兴银行工作期间，共挪用、两位储户约205万元人民币。
根据刑事判决书，齐某因涉嫌挪用资金罪于2019年10月被榆中县公安局刑事拘留，同年11月8日经榆中县人民检察院批准逮捕。
法院认为，邹利用职务之便，挪用本单位资金2050920.31元归个人使用，数额较大，且不予退还。他的行为构成挪用资金罪，被判处三年有期徒刑。同时，依法追缴其违法所得，退还被害单位。
对于空存的概念，监管人员解释说：“一般来说，空存是指柜员非法取走重要空白凭证(如定期存单)，然后自行书写或在电脑上设置格式打印出来，再将‘自制’的存单交给客户。客户以为他存了钱，其实没有。”
“一般的空储法操作简单，容易被发现。比如柜员上班时，用客户的银行卡和身份证，通过现金存款的方式，将现金直接存入银行卡。但现在，所有业务都需要通过‘柜台外清算’来确认交易。这时候柜员会通过保安或者熟悉的同事帮忙按确认。需要注意的是，按照规定，保安等人员是不允许操作这个流程的，但是在人情社会中会有违法违规的空间。之后，涉案人员自己签字或者让帮忙按确认的同事签字，钱就存了。如果认真执行最后的盘点，下班后就能发现这个问题。”
在裕和兴银行的案例中，主管认为，首先，客户非常信任银行工作人员，所以以现金或转账的方式把钱交给他，让他代为办理定期存款。从这个角度来看，被告人作案并不困难。
处罚信息显示，贵州普定农商银行通过空存实还，再贷给银行的方式掩盖其不良贷款。安顺银保监局根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条，于2020年4月9日对该行作出罚款人民币20万元的行政处罚。
同时，贵州普定农村商业银行机场支行行长吴锐、贵州普定农村商业银行马场支行行长蔡喜荣未能依法控制该支行的信贷风险，致使贵州普定农村商业银行上述两家支行通过空存空还的方式掩盖不良贷款，再向该行平贷。分别给予5万元的行政处罚。
针对这一问题，上述运营主管表示，银行通过空存、空贷、再贷、再贷、再贷、再用的方式掩盖不良贷款。一两个之后，贷款被拉平，贷款变成新的，不良贷款就被掩盖了。
事实上，“高级版”的作案手法将来源于空储。运营主管对这个问题做了详细的回答。
他说，如果作案手法“高级”，一般会涉及盗取客户资金。比如客户来办理定期存折存款支取再转存的业务，先正常办理业务。
，办完之后，再次诱导客户输入密码，把那笔钱取出来。把存钱记录上存折，取钱的不上存折，客户当时发现不了，一般定期至少是一年以后，等到期再取的时候才会发现。
还有一种情况就是套取重要空白凭证。柜员给客户办理定期存单，办完之后不打印存单信息，然后违规发起挂失补单交易，那么之前这个存单就套取出来了，然后存单就可以被他利用。“比如一位老年客户或熟悉的客户来存定期，柜员假装办理业务，之后用自己在电脑上设置的格式，给客户把信息打印在套用的存单上，一般客户也是到取钱的时候才会发现存单是假的。”该主管说。
“现在系统对交易的控制越来越严格，作案手法也越来越多样。”该运营主管表示。那么银行应如何控制此类风险呢？他给出了以下建议。
“主要是三个方面，第一，系统优化用机控代替人控，制度优化减少不必要的风险；第二，管理岗位按规定做好一日流程以及每月的盘库核查流程；第三，管好员工，一般作案的人都是因为赌博、大额消费或者其他不良嗜好，对金钱有极大不正常需求，所以日常观察很重要，发现有异样的同事就要多留意、多核查。”
根据前述案件，祁某获刑后，吴某将榆合行告上法庭，要求该行赔偿其百万存款。
一审法院认为，刑事判决认定吴某向祁某的账户存入1250920.31元，祁某向吴某退还10万元，并认定该1250920.31元为榆合行资金，判决祁某的违法所得依法追缴，发还被害单位榆合行，故榆合行应当向吴某赔偿经济损失1250920.31元。
但榆合行不服一审判决，并提起上诉。
二审法院认为，查明事实与一审认定事实基本一致。关于付款责任的承担问题，自存款人将货币交付于金融机构之时起，双方构成存储合同关系，存款人对其在金融机构的存款所享有的权利属于一种债权。榆合行作为存款机构向吴某出具存折的行为构成储蓄存款合同关系，对其存款负有支付义务。
关于金额的确认问题，案涉存款系祁某代存形成，刑事判决载明“案发后，祁某向吴某退还10万元。”吴某对刑事判决查明的事实予以认可。据此，二审法院改判，榆合行支付吴某存款约115万元。并裁定判决为终审判决。
“他们本身管理有问题，这属于代客操作，代保管客户介质。”该主管认为。
“取款超过5万需要授权，第一是金额超限，第二是要核查取款人的身份证件。核查有两种情况，一是本人持身份证及银行卡，则现场核查本人与身份证是否一致且证件是否有效；二是代为办理取款，那就需要银行卡本人的身份证原件，代办人的身份证原件，现场核查本人身份证件的有效性（即身份证件真实以及在有效期内），并核查代办人与身份证一致及有效。”他进一步解释。
“我个人认为，活期存款可以绑定电子账户，不时地取一定小额存款，就知道是不是空账了。定期存款，可以拿上存折（或银行卡），换一家网点查询。最好是绑定电子账户，能随时查询资金动态。”
至于空存行为适用于什么法规约束，他分析称，办理存款的手续，包括转账记录，要留有备份，有条件要同步录音录像。保留证据后，如果是个人挪用侵吞，会涉及挪用公款罪、职务侵占罪、贪污罪等一系列罪名。民法方面，当然也适用不当得利和违约两方面内容。”
近年来，银行内控合规案件频发，空存等问题是典型表现形式之一。银保监会于2021年组织实施了银行机构“内控合规管理建设年”活动，要求狠抓人员管理，强化常态化异常行为监测排查。
银行机构要进一步加强岗位有效制衡，规范不相容岗位管理，严格落实重要岗位轮换、强制休假及任职回避等监管要求，将相关执行情况纳入绩效考评中。同时，强化员工劳动合同管理，严厉打击参与民间借贷、非法集资、充当资金掮客、经商办企业等行为。要提升操作风险的监测预警能力，抓早抓小、防微杜渐。
数据显示，2017年市场乱象整治工作开展以来，银行机构累计修订制度8.35万项，完善系统4766个。全系统2017年至2021年11月，累计处罚银行业金融机构9579家次，处罚责任人员1.22万人次，罚没合计104.36亿元，超以往十几年总和，有力促进了银行机构牢固树立“内控优先、合规为本”的理念。
每日经济新闻
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