小白理财那天和朋友聊天，聊到现在时代的各种借贷平台和相关的投资理财产品，聊到各种利率对比和相关的经济核算知识，一些非财务会计的朋友开始显得懵懵懂懂。年利率、月利率、日利率怎么算？以及如何区分单利和复利，名义利率和实际利率，这些我日常听到的，我偷偷听了一下，我来给大家解释一下。毕竟我是一个通过ACCA13科目的小学霸！
在解释这些词之前，我们先来了解一个概念，叫做货币时间价值，指的是货币随着时间的增值，是资金周转使用后的增值额。
这个概念对公司和我们自己的决策都起着重要的作用。对于一个公司来说，如果一个项目值得投资，那么这个项目给投资人的最低回报必须能够补偿投资人在获得回报之前的等待时间。也就是说，债权人借钱给你。作为债务人，你在占用资金的时间内，必须给债权人回报，也就是利息。
利息的多少取决于本金的多少和利率的高低。利率，也叫“利率”，是指在一定时期内，利息金额与存款本金或贷款本金的比率。利率的三种形式是年利率、月利率和日利率。其中的关系是年利率=月利率*12=日利率*365。
利息的计算方法有单利和复利。
单利的计算公式为：
I代表利息，P代表本金，I代表利率，N代表计息周期数。
举例：本金10000元，年利率或投资回报率4%，投资期限10年。那么10年赚的利息总额=10000 * 4% * 10=4000。每年400的利息不作为下一个计息期的本金计算。
复利的公式是：
其中S代表本金加利息的总额(称为终值)，P代表本金，I代表利率，N代表计息周期数。
例如，本金为1万元，假设年利率或投资收益率为4%，投资期限为10年，10年后获得的本息之和(终值)为10000(14%)10=14802元，即1亿元本金10年可赚4802元。相比单利的计算方式，利息多了802元。这是因为在计算复利时，前期产生的利息会加到本金上继续计算利息，这样利息基数越来越大，导致利息越来越多。但是在简单的利息计算方式下，本金不变，也就是原来的本金，每期的利息不会变。
还有另外两个重要的概念：
两者的关系为：(1 R)=(1 r)n，其中R代表名义利率，R代表实际利率，则R=(1 r)n-1。简单来说，名义利率计算的结果是你表面上能得到的，实际利率计算的结果是你真正得到的。
一般银行呈现给客户的利率都是名义利率。在购买银行的理财产品或办理其他业务时，可以使用上述公式将名义利率调整为实际利率，剔除通货膨胀因素，再计算自己的实际收益。
用过支付宝蚂蚁借贷宝的人都应该知道，其实借贷宝的利率是浮动的，不同的人有不同的利率，或者说利率会根据你个人的时间段而变化，比如说根据你的信用资质。
对于支付宝客户，可以根据芝麻信用分进行评估。信用越好，借款利率越低。这种通过评估资质来决定利率的方式，不仅体现在借贷上，在其他借贷平台上也有体现。
众所周知，蚂蚁每天都在借钱。利率从0.015%到0.06%不等，大部分人的情况是0.04%/天。
借款收取利息的方式是单利的计算形式，按日结算。例如，如果你借钱
但是很多贷款平台或者信用卡的计息方式都是以复利为基础的。对于申请信用卡的小白来说，确实需要知道复利怎么算，合同上写的利率是名义利率还是实际利率。
以某银行信用卡为例，日利率为0.04%。(这里只假设一般信用卡利率不按照日利率结算。)但是，按照复利计算，借款30天需要支付利息：
10000 * (10.04%) 30-10000=120.7元
因为贷款本金不大，所以贷款的计算结果和单利相差不大，但是现实生活中，如果本金高，单利和复利的结果还是有很大差别的。
日利率0.04%高吗？
乍一看，如果借一万块钱，每天只需要还4块钱的利息，挺低的。但是我们不应该简单地被每日利率所迷惑。我们来换算一下。借钱年利率=日利率*365=14.6%。其实14.6%不算高也不算低。另外，根据我国法律，民间借贷年利率在24%以内是受法律保护的，所以大家都在这里。
各种贷款平台鱼龙混杂，同学们要树立正确的消费观，在自己力所能及的范围内理性消费。当然，在投资方面也不要盲从。比较不同的理财产品再投资！
那就是单利和复利，实际利率和名义利率的解释。你学会了吗？这些都是我们在学习ACCA的过程中获得的知识，我们把学到的东西运用到了实践中。我的朋友们都投来了赞许的目光。来，我们一起学习ACCA，一起掌握更多的知识，学习更好的生活！
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