小规模一般纳税人个体户的区别(小规模和个体户的最直接的区别)

小规模一般纳税人个体户的区别(小规模和个体户的最直接的区别)

01

定义区别

2019年最新修订

什么是小规模纳税人？

什么是一般纳税人？

什么是个体户？

不用说，很多人真的分不清三者的定义和范围。个体户就不用说了，主要是小规模和一般纳税人。让我们做一个简单的区分：

一个

小规模纳税人：

1标准：年增值税销售额500万元(2018年4月修订)；

两个不能：增值税的三个对象(销项、进项和应纳税额)不能正确计算。

未按规定报送相关税务资料的。

2

一般纳税人：

1标准：年增值税销售额& gt500万元；

2有能力：能够进行健全的会计核算。

能够按规定提交相关税务资料。

小规模纳税人和个体工商户是交叉关联的，既有联系又有区别。小规模纳税人中有个体工商户，个体工商户中有小规模纳税人。

02

四大区别

03

三者可以相互转移吗？

1.小规模纳税人和个体户可以转为一般纳税人。

符合一般纳税人条件(见上)的小规模纳税人和个体工商户，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2.一般纳税人可以转为小规模纳税人。

2019年12月31日前，一般纳税人可选择转移登记为小规模纳税人。重新登记后连续12个月或连续4个季度应税销售额超过500万元的，重新登记为一般纳税人，不得重新登记为小规模纳税人。

一般纳税人登记为小规模纳税人后，连续12个月或者连续4个季度应税销售额超过500万元的，应当重新登记为一般纳税人。而且重新登记的纳税人按规定登记为一般纳税人后，不允许重新登记为小规模纳税人。

04

那么注册公司好不好？

是不是自己创业比较好？

注册个体户不需要刻章，也不需要开公司账户……听说还可以记账？免税吗？躲避工商和税务部门的检查？你听谁说的？听谁的！

一个

“无记账”理论

个体户要不要记账报税的问题已经说了很多遍了。肯定是！是啊！肯定！否则后果会很严重！

003010规定：个体户要设账本，和公司设账本一样。个体户达不到会计标准的，还得经税务机关批准，设立收付凭证粘贴簿和购销登记簿。

当然《个体工商户建账管理暂行办法》里也说了：个体户可以聘请会计机构代为开户和办理会计事务。

2

“免税”理论

这意味着月收入3万元以下的个体户可以免征增值税。

注：本季9万元以内销售额免征增值税的优惠政策不仅仅针对个体户！是针对所有符合条件的小规模纳税人，不管你是个体户还是公司。

换句话说，如果你是个体户，但是申请了一般纳税人，那么这个优惠政策和你没有关系。

况且，除了增值税，公司还要缴纳企业所得税，个体户还要缴纳个人所得税，也就是所谓的“个人生产经营所得”，性质是一样的。

敢问，个体户免税在哪里？

三

“免检”理论

首先，个体户必须在每年的6月份进行年检！没有年报的人还查你！

03010第14-15条：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日向登记机关提交年度报告。登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

另外，一些开小餐馆的个体户，每天都来检查食品安全；有些经营民宿和工作室的人肯定会查你的消防问题…

四

“减少行政审批流程”

首先，像一般公司一样，t

103010第三十六条：个体工商户变更登记事项，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处1500元以下罚款；情节严重的，吊销营业执照。

敢问个体户什么比公司好？据你说，注册公司比注册个体户好吗？至少我是这么认为的！

1.个体户的名字里不能有“公司”二字。

想高端大气上档次，最好注册公司！

2.个体户不能转让。

想换个体户的经营者，找不到合适的人，像公司一样转让。

因为个体户经营者一般是不能变更的，只能以家族经营的形式进行变更，在登记在册的家族成员参与经营的范围内。

3.个体户有条件开分店。

想开分店？你以为公司成立分公司那么容易！

一个个体经营者只能有一个营业场所。

然后再注册一个个体户。对不起，一个人只能注册一个个体户。公司呢？十个，一百个随便你！

4.个体户拉不到投资人和合伙人。

个体经营是以个人或家庭为基础的。你可能很难像普通公司那样找人投资，因为个体户的企业是没有股份的。要不要人家“好心赞助”你？

5.个体户的经营风险相对较高。

>个体户和有限责任公司的最大区别在于：个体户承担的是无限责任。

你开一家小餐馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如果是公司呢？就以出资额为限了，不至于倾家荡产。

6、个体户能享受的各类扶持奖励政策较少

因为个体户存在的意义主要是满足一个家庭的温饱，至于扩展团队，发展壮大，乃至成为行业标杆，这都不是给个体户的要求，国家自然也没有照顾到各基础行业个体户的各类扶持、奖励政策。

所以，你还执着于非个体户不可吗？那好吧！我注册公司？

05

那么注册公司

是选择一般纳税人还是小规模纳税人？

1.看规模

如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过 500 万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在 10 万元以下，建议选择小规模纳税人，从 2019年 1 月 1 日起，将享受增值税免征政策。

2.看买方

如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受 3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

3.看抵扣

如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于 3% ，建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

4.看行业

如果是 13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。

5.看优惠

看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。

相关问答：小规模纳税人怎么核定

法律分析：小规模纳税人是指，年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。具体认定标准如下：1、增值税小规模纳税人标准为，年应征增值税销售额500万元及以下；2、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的；3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的，其他个人按小规模纳税人纳税；4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。